公司代碼:
公司代碼:600120 公司簡(jiǎn)稱(chēng):浙江東方
浙江東方金融控股集團股份有限公司
2019年年度報告摘要
根據監管政策,結合公司現階段發(fā)展狀況及資金需求,并從公司長(cháng)遠發(fā)展戰略及股東未來(lái)與既得利益綜合權衡出發(fā),董事會(huì )提出2019年度利潤分配預案如下:以實(shí)施權益分派股權登記日登記的總股本為基數(截至2019年12月31日,公司總股本為1,591,386,330股),每10股送紅股2股(含稅),并派發(fā)現金紅利0.6元(含稅),合計派發(fā)現金95,483,179.80元,剩余未分配的利潤滾存至2020年;同時(shí)以資本公積向全體股東每10股轉增2股。利潤分配及轉增實(shí)施完畢后,公司總股本將增加至2,227,940,862股。
如至實(shí)施權益分派股權登記日時(shí),公司總股本發(fā)生變動(dòng)的,擬維持分配總額不變,相應調整每股分配比例。
該預案已經(jīng)公司八屆董事會(huì )第二十四次會(huì )議審議通過(guò),將提交公司2019年年度股東大會(huì )審議批準。
公司股票簡(jiǎn)況 | ||||
股票種類(lèi) | 股票上市交易所 | 股票簡(jiǎn)稱(chēng) | 股票代碼 | 變更前股票簡(jiǎn)稱(chēng) |
A股 | 上海證券交易所 | 浙江東方 | 600120 |
聯(lián)系人和聯(lián)系方式 | 董事會(huì )秘書(shū) | 證券事務(wù)代表 |
姓名 | 何欣 | 姬峰 |
辦公地址 | 杭州市西湖大道12號 | 杭州市西湖大道12號 |
電話(huà) | 0571-87600383 | 0571-87600383 |
電子信箱 | invest@zjorient.com | invest@zjorient.com |
(一)主要業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)模式
公司作為一家國有上市金控平臺,報告期內,通過(guò)控股參股多家公司分別經(jīng)營(yíng)各項金融業(yè)務(wù)和商貿業(yè)務(wù),具體業(yè)務(wù)如下:
1、金融業(yè)務(wù)
公司主要通過(guò)多家金融類(lèi)子公司、合營(yíng)公司等分別經(jīng)營(yíng)信托、期貨、人身險、財富管理、基金管理、基金投資、融資租賃等業(yè)務(wù),具體如下:
(1)信托業(yè)務(wù)
信托業(yè)務(wù),由浙金信托開(kāi)展。浙金信托經(jīng)原中國銀監會(huì )批準設立,是浙江省屬唯一信托公司。浙金信托積極開(kāi)展多領(lǐng)域、不同類(lèi)型的信托業(yè)務(wù),包括資金信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、有價(jià)證券信托、其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權信托等;投資范圍涵蓋了證券、金融、基礎設施、房地產(chǎn)、工商企業(yè)等各個(gè)領(lǐng)域;信托產(chǎn)品設計包括了股權投資、債權投資、有限合伙投資、產(chǎn)業(yè)基金等多元化業(yè)務(wù)結構。
(2)期貨業(yè)務(wù)
期貨業(yè)務(wù),由大地期貨開(kāi)展。大地期貨是經(jīng)中國證監會(huì )批準設立的非銀行金融機構,擁有上海期貨交易所、鄭州商品交易所、大連商品交易所、上海國際能源交易中心會(huì )員資格、中國金融期貨交易所交易結算會(huì )員資格,具備商品期貨經(jīng)紀、金融期貨經(jīng)紀、期貨投資咨詢(xún)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資質(zhì)。旗下子公司浙江濟海是行業(yè)內首批獲準成立的風(fēng)險管理服務(wù)子公司,可從事倉單服務(wù)、基差貿易、合作套保、場(chǎng)外衍生品業(yè)務(wù)及做市業(yè)務(wù)等具體試點(diǎn)業(yè)務(wù)。
(3)人身險業(yè)務(wù)
人身險業(yè)務(wù),由中韓人壽開(kāi)展。中韓人壽是公司與韓華生命保險株式會(huì )社共同出資,經(jīng)原中國保監會(huì )批準的中外合資人壽保險公司,主要經(jīng)營(yíng)人壽保險、健康保險和意外傷害保險等保險業(yè)務(wù),以及上述業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)。公司在合規經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險的前提下,利用個(gè)險、銀保、團險、中介和網(wǎng)銷(xiāo)五大銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò ),實(shí)現業(yè)務(wù)穩健有價(jià)值的增長(cháng)。
(4)財富管理業(yè)務(wù)
財富管理業(yè)務(wù),由般若財富開(kāi)展。般若財富是國內最早注冊成立的財富管理公司,持有私募投資基金管理人資格牌照,主要業(yè)務(wù)包括資產(chǎn)管理、私募股權投資基金管理、投資咨詢(xún)、投資管理等。公司以資產(chǎn)管理和財富管理為兩大核心能力,打造具有新時(shí)代國企特色的全國性獨立財富公司,在杭州、上海、南京、金華、寧波等地設立財富中心。
(5)基金管理業(yè)務(wù)
基金管理業(yè)務(wù),主要由東方產(chǎn)融、國貿東方資本和東方嘉富開(kāi)展,主要管理 VC、PE、PIPE 和夾層基金。業(yè)務(wù)的營(yíng)收來(lái)源于各支基金的管理費和超額業(yè)績(jì)報酬,兩項收入分別取決于管理基金的規模以及專(zhuān)業(yè)的投研分析能力。公司具備挖掘優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的能力,具有強大的募集資金能力以及豐富的客戶(hù)資源。
(6)基金投資業(yè)務(wù)
基金投資業(yè)務(wù),主要以公司自身及全資子公司東方產(chǎn)融作為投資主平臺,通過(guò)行業(yè)研究挖掘項目標的,從多途徑獲得投資信息以及利用自身儲備資源開(kāi)拓投資渠道,尋找具有成長(cháng)性的目標企業(yè),在進(jìn)行系統的盡職調查后,履行相應程序,以參股形式或者聯(lián)合成立基金間接投資的方式,投資于企業(yè)股權。
(7)融資租賃業(yè)務(wù)
融資租賃業(yè)務(wù),由國金租賃開(kāi)展。國金租賃是經(jīng)中國商務(wù)部批準設立的融資租賃公司,主要經(jīng)營(yíng)范圍包括融資租賃業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、向國內外購買(mǎi)租賃財產(chǎn)、租賃財產(chǎn)的殘值處理及維修、租賃交易咨詢(xún)等,兼營(yíng)與融資租賃主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù),主要涉及的行業(yè)以醫療健康產(chǎn)業(yè)為主,公用事業(yè)、教育文化、經(jīng)營(yíng)性物業(yè)、高端工業(yè)制造等為輔。
2、商貿業(yè)務(wù)
公司商貿流通業(yè)務(wù)主要為兩個(gè)部分:進(jìn)出口貿易業(yè)務(wù)以及內貿業(yè)務(wù)。進(jìn)出口貿易業(yè)務(wù)主要由公司下屬各進(jìn)出口子公司開(kāi)展和經(jīng)營(yíng),出口商品分類(lèi)為針織服裝、梭織服裝、家用紡織品、服飾類(lèi)、鞋靴類(lèi)等,貿易模式主要是根據海外客戶(hù)訂單和國內供應商生產(chǎn)情況,通過(guò)接單、采購、出口、結匯、退稅等環(huán)節實(shí)現服務(wù)交易,子公司自身無(wú)零售業(yè)務(wù),無(wú)零售門(mén)店;此外,子公司還從事部分代理進(jìn)出口業(yè)務(wù),經(jīng)營(yíng)模式為通過(guò)收取代理費獲得收益。內貿業(yè)務(wù)由公司及子公司開(kāi)展,子公司主要開(kāi)展鋼材、有色金屬等貿易,貿易模式主要為采購、銷(xiāo)售;公司開(kāi)展期現結合業(yè)務(wù),所涉及的主要產(chǎn)品為白銀、橡膠、PTA,經(jīng)營(yíng)模式為無(wú)風(fēng)險套保模式。
(二)行業(yè)情況說(shuō)明
1、金融行業(yè)
報告期內,我國經(jīng)濟發(fā)展面臨新的風(fēng)險和挑戰,中央堅持穩中求進(jìn)的工作總基調,做好經(jīng)濟工作。其中金融行業(yè)重點(diǎn)在實(shí)施“穩金融”政策、加大金融開(kāi)放力度、推進(jìn)金融供給側結構性改革等層面實(shí)施工作。一方面,完善貸款市場(chǎng)報價(jià)利率形成機制,同時(shí)發(fā)行永續債、推出科創(chuàng )板。另一方面,中國金融開(kāi)放進(jìn)入縱深新階段。啟動(dòng)滬倫通、大幅降低外資金融機構準入門(mén)檻,QFII、RQFII 投資額度限制取消。在金融改革開(kāi)放步伐加快的同時(shí),中國金融市場(chǎng)運行總體平穩。
(1)信托行業(yè)
2019年,基于當前宏觀(guān)經(jīng)濟形勢與金融監管政策的變化,信托行業(yè)轉型發(fā)展已進(jìn)入結構性調整的深化階段。信托公司嚴格落實(shí)“資管新規”過(guò)渡期的整改要求,強化合規管理和受托責任擔當,管理資產(chǎn)規模平穩回落。長(cháng)遠來(lái)看,信托公司將繼續立足本源,尋找差異化的制度優(yōu)勢和經(jīng)營(yíng)模式,在切實(shí)提升合規和風(fēng)控能力水平的基礎上,堅持行業(yè)深化轉型和可持續健康發(fā)展。
(2)期貨行業(yè)
2019年期貨行業(yè)整體實(shí)現跨越式發(fā)展,新期貨品種上市步伐加快,天然橡膠、棉花等期權產(chǎn)品數量快速增長(cháng),“保險+期貨”業(yè)務(wù)繼續保持深耕細作的發(fā)展趨勢,對外開(kāi)放工作持續推進(jìn),國際化業(yè)務(wù)有條不紊的放開(kāi),行業(yè)對外開(kāi)放程度提升;監管部門(mén)在鼓勵期貨公司服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟、服務(wù)機構投資者的導向更加清晰。這樣的市場(chǎng)趨勢給期貨公司深化轉型、合規管理、提升競爭力創(chuàng )造了非常有利的條件,促使期貨公司從深入推進(jìn)轉型發(fā)展、加強風(fēng)控合規管理等方面著(zhù)手進(jìn)一步提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的水平與能力,從而提升競爭力。
(3)人身險行業(yè)
根據銀保監會(huì )發(fā)布的監管指標數據,2019年保險公司實(shí)現原保險保費收入4.3萬(wàn)億元,同比增長(cháng)12.2%。2019年,人身險行業(yè)聚焦轉型升級和高質(zhì)量發(fā)展,發(fā)展態(tài)勢趨穩向好,風(fēng)險保障和長(cháng)期儲蓄業(yè)務(wù)持續增長(cháng),市場(chǎng)競爭逐步向高水平的服務(wù)和品牌競爭轉變。報告期內,人身保險費率形成機制、長(cháng)期年金保險評估利率下調等改革政策落地,國務(wù)院正式批復修改《外資保險公司管理條例》,放寬外資保險公司的準入限制。長(cháng)遠來(lái)看,人身險行業(yè)將持續轉型升級,行業(yè)整體將繼續深化供給側結構性改革,優(yōu)化供給質(zhì)量,切實(shí)增強服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的能力。
(4)財富管理行業(yè)
2019年,資管新規過(guò)渡期的第二年,銀行理財子公司凈資本監管、保險資管產(chǎn)品暫行辦法、標準化債權類(lèi)資產(chǎn)認定規則等一系列實(shí)施細則加速落地,嚴監管仍是行業(yè)態(tài)勢所趨。隨著(zhù)多家銀行理財子公司相繼開(kāi)業(yè)、外資資管機構加速入駐,財富管理行業(yè)的競爭格局有望重塑。展望未來(lái),財富管理公司將持續提升產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng )新能力,強化渠道與品牌管理能力,加強風(fēng)險管控能力,行業(yè)發(fā)展將迎來(lái)新的機遇。
(5)私募基金行業(yè)
根據中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )的統計,截至2019年底,存續登記私募基金管理人24,471家,同比增長(cháng)0.09%;存續備案私募基金81,739只,同比增長(cháng)9.51%;管理基金規模13.74萬(wàn)億元,同比增長(cháng)7.52%。2019年,私募基金行業(yè)克服了經(jīng)濟下行壓力加大、募集資金渠道收窄等不利影響,保持了管理規模的穩定增長(cháng),資金投向結構趨向合理,支持實(shí)體經(jīng)濟及新興產(chǎn)業(yè)的作用逐步顯現。展望未來(lái),私募基金管理公司將緊緊圍繞質(zhì)量、效率、動(dòng)力進(jìn)行變革,進(jìn)一步提升專(zhuān)業(yè)化水平,強化風(fēng)險防控意識,推動(dòng)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
(6)融資租賃行業(yè)
據中國租賃聯(lián)盟統計,截至2019年9月底,全國融資租賃企業(yè)總數為12,073家,較年初增長(cháng)2.5%;融資租賃公司注冊資本為3.33萬(wàn)億元,較年初增長(cháng)1.6%。報告期內,宏觀(guān)經(jīng)濟下行壓力疊加行業(yè)監管過(guò)渡期,融資租賃行業(yè)增長(cháng)態(tài)勢有所放緩,行業(yè)加速出清,行業(yè)已進(jìn)入提質(zhì)增效、轉型升級的新階段。長(cháng)遠來(lái)看,隨著(zhù)《融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監督管理暫行辦法》等監管政策的出臺,融資租賃公司將進(jìn)一步專(zhuān)注主業(yè)、回歸本源,促進(jìn)行業(yè)規范發(fā)展。
2、商貿行業(yè)
報告期內,盡管?chē)鴥韧怙L(fēng)險挑戰明顯上升,但中央相關(guān)部門(mén)積極貫徹穩外貿工作部署,完善政策措施,推進(jìn)貿易結構優(yōu)化,培育外貿新業(yè)態(tài)新模式,積極主動(dòng)擴大進(jìn)口,穩步推進(jìn)貿易高質(zhì)量發(fā)展。全年進(jìn)出口總額31.54萬(wàn)億元人民幣,增長(cháng)3.4%,貿易規模邁上新臺階。其中,出口17.23萬(wàn)億元,增長(cháng)5.0%,進(jìn)口14.31萬(wàn)億元,增長(cháng)1.6%,進(jìn)出口、出口、進(jìn)口規模均創(chuàng )歷史新高。此外,國際市場(chǎng)布局明顯優(yōu)化,商品結構不斷升級,貿易質(zhì)量提升、結構優(yōu)化取得新進(jìn)展??萍紕?chuàng )新、制度創(chuàng )新、模式和業(yè)態(tài)創(chuàng )新不斷強化,新業(yè)態(tài)新模式成為外貿增長(cháng)新動(dòng)能。外貿對產(chǎn)業(yè)升級引領(lǐng)促進(jìn)作用更加突出,越來(lái)越多的企業(yè)加大研發(fā)投入,持續創(chuàng )新,國際競爭力持續提升。
單位:元 幣種:人民幣
2019年 | 2018年 | 本年比上年 增減(%) | 2017年 | |
總資產(chǎn) | 21,766,826,614.57 | 18,362,721,115.29 | 18.54 | 19,114,789,086.45 |
營(yíng)業(yè)收入 | 10,843,890,231.36 | 9,892,744,409.37 | 9.61 | 9,186,008,931.91 |
歸屬于上市公司股東的凈利潤 | 802,984,769.33 | 703,638,831.12 | 14.12 | 719,499,845.33 |
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤 | 592,530,261.84 | 277,959,841.14 | 113.17 | 138,833,265.81 |
歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn) | 11,323,636,520.86 | 9,226,925,861.48 | 22.72 | 10,026,316,865.81 |
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ | -1,354,370,948.75 | -1,115,344,530.32 | -21.43 | 840,638,890.98 |
基本每股收益(元/股) | 0.5046 | 0.4422 | 14.11 | 0.46 |
稀釋每股收益(元/股) | 0.5046 | 0.4422 | 14.11 | 0.46 |
加權平均凈資產(chǎn)收益率(%) | 7.80 | 7.31 | 增加0.49個(gè)百分點(diǎn) | 7.76 |
單位:元 幣種:人民幣
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
營(yíng)業(yè)收入 | 1,962,436,388.44 | 3,248,914,995.78 | 2,985,699,042.35 | 2,646,839,804.79 |
歸屬于上市公司股東的凈利潤 | 430,218,025.26 | -76,140,156.21 | 260,112,558.54 | 188,794,341.74 |
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 | 78,988,394.88 | 91,904,895.68 | 268,091,709.51 | 153,545,261.77 |
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ | -212,437,792.15 | -644,847,274.73 | 118,960,951.87 | -616,046,833.74 |
季度數據與已披露定期報告數據差異說(shuō)明
單位: 股
截止報告期末普通股股東總數(戶(hù)) | 40,094 | ||||||
年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶(hù)) | 44,424 | ||||||
前10名股東持股情況 | |||||||
股東名稱(chēng) (全稱(chēng)) | 報告期內增減 | 期末持股數量 | 比例(%) | 持有有限售條件的股份數量 | 質(zhì)押或凍結情況 | 股東 性質(zhì) | |
股份 狀態(tài) | 數量 | ||||||
浙江省國際貿易集團有限公司 | 346,866,786 | 769,875,060 | 48.38 | 240,942,677 | 無(wú) | 國有法人 | |
中國證券金融股份有限公司 | 35,133,480 | 77,979,186 | 4.90 | 0 | 未知 | 未知 | |
浙江浙鹽控股有限公司 | 31,519,810 | 69,958,603 | 4.40 | 69,958,603 | 未知 | 國有法人 | |
中央匯金資產(chǎn)管理有限責任公司 | 18,403,211 | 40,846,151 | 2.57 | 0 | 未知 | 未知 | |
華安基金-興業(yè)銀行-杭州市金融投資集團有限公司 | 12,607,926 | 27,983,444 | 1.76 | 27,983,444 | 未知 | 未知 | |
全國社?;鹨涣愣M合 | 6,303,963 | 13,991,722 | 0.88 | 13,991,722 | 未知 | 未知 | |
全國社?;鹞辶阋唤M合 | 6,303,961 | 13,991,719 | 0.88 | 13,991,719 | 未知 | 未知 | |
蕪湖華融融斌投資中心(有限合伙) | 6,303,961 | 13,991,719 | 0.88 | 13,991,719 | 未知 | 未知 | |
嘉實(shí)基金-農業(yè)銀行-嘉實(shí)中證金融資產(chǎn)管理計劃 | 4,867,955 | 10,804,485 | 0.68 | 0 | 未知 | 未知 | |
中國農業(yè)銀行股份有限公司-中證500交易型開(kāi)放式指數證券投資基金 | 3,188,114 | 7,853,366 | 0.49 | 0 | 未知 | 未知 | |
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說(shuō)明 | 全國社?;鹨涣愣M合及全國社?;鹞辶阋唤M合的管理人均為博時(shí)基金管理有限公司,未知上述其他股東是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或屬于一致行動(dòng)人。 |
單位:億元 幣種:人民幣
債券名稱(chēng) | 簡(jiǎn)稱(chēng) | 代碼 | 發(fā)行日 | 到期日 | 債券余額 | 利率 | 還本付息方式 | 交易場(chǎng)所 |
浙江東方金融控股集團股份有限公司2020年公開(kāi)發(fā)行公司債券(第一期) | 20東方01 | 163110.SH | 2020-01-10 | 2023-01-14 | 10 | 3.63 | 每年付息1次,到期一次還本,最后一期利息隨本金的兌付一起支付。 | 上海證券交易所 |
經(jīng)上海新世紀資信評估投資服務(wù)有限公司評定,本公司主體信用等級為AAA,20東方01的信用等級為AAA。
報告期內,上海新世紀資信評估投資服務(wù)有限公司未對本公司及本公司發(fā)行的公司債券進(jìn)行跟蹤評級,預計上海新世紀資信評估投資服務(wù)有限公司將于本年度報告披露的兩個(gè)月內根據報告期情況對公司及公司債券作出最新跟蹤評級,置備于募集說(shuō)明書(shū)約定的地點(diǎn),請投資者注意查閱。
主要指標 | 2019年 | 2018年 | 本期比上年同期增減(%) |
資產(chǎn)負債率(%) | 44.49 | 46.53 | -4.38 |
EBITDA全部債務(wù)比 | 36.95 | 45.79 | -19.31 |
利息保障倍數 | 12.86 | 15.71 | -18.14 |
1 報告期內主要經(jīng)營(yíng)情況
報告期內,公司實(shí)現營(yíng)業(yè)總收入1,172,715.13萬(wàn)元,較上年同期增長(cháng)9.42%;實(shí)現利潤總額118,534.71萬(wàn)元,同比增長(cháng)15.41%,歸屬于上市公司股東的凈利潤80,298.48萬(wàn)元,同比增長(cháng)14.12%。截至2019年12月31日,公司資產(chǎn)總額為2,176,682.66萬(wàn)元,較期初增加18.08%;歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)為1,132,363.65萬(wàn)元,較期初增加22.06%,公司整體經(jīng)營(yíng)情況良好。
2 導致暫停上市的原因
3 面臨終止上市的情況和原因
4 公司對會(huì )計政策、會(huì )計估計變更原因及影響的分析說(shuō)明
1、為實(shí)現與國際準則的持續全面趨同,財政部于2017年3月頒布了修訂后的《企業(yè)會(huì )計準則第22號--金融工具確認和計量》、《企業(yè)會(huì )計準則第23號--金融資產(chǎn)轉移》、《企業(yè)會(huì )計準則第24號--套期會(huì )計》和《企業(yè)會(huì )計準則第37號--金融工具列報》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新金融工具準則”),并要求境內上市企業(yè)自2019年1月1日起施行新金融工具相關(guān)會(huì )計準則。2019年1月14日,公司召開(kāi)八屆董事會(huì )第十四次會(huì )議、八屆監事會(huì )第八次會(huì )議,審議同意公司根據上述會(huì )計準則的修訂要求,對會(huì )計政策相關(guān)內容進(jìn)行相應變更,于2019年1月1日起執行上述新的企業(yè)會(huì )計準則,并自2019年第一季度報告起按新金融工具準則要求進(jìn)行財務(wù)報告的披露。
根據財政部新修訂的準則,公司本次會(huì )計政策主要變更內容如下:
(1)金融資產(chǎn)的分類(lèi)由現行“四分類(lèi)”改為“三分類(lèi)”:變更前,公司按照持有金融資產(chǎn)的意圖和目的不同,將金融資產(chǎn)分類(lèi)為“可供出售金融資產(chǎn)”、“貸款和應收款”、“以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)”和“持有至到期投資”。變更后,公司將以持有金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和合同現金流量特征作為金融資產(chǎn)的判斷依據,將金融資產(chǎn)分為“以攤余成本計量的金融資產(chǎn)”、“以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)”和“以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)”。
其中,調整非交易性權益工具投資的會(huì )計處理,允許公司將非交易性權益工具投資指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益進(jìn)行處理,但該指定不可撤銷(xiāo),且在處置時(shí)不得將原計入其他綜合收益的累計公允價(jià)值變動(dòng)額結轉計入當期損益。
(2)金融資產(chǎn)減值損失準備計提發(fā)生改變:變更前公司對金融資產(chǎn)減值的會(huì )計處理采用的是“已發(fā)生損失法”,即只有在客觀(guān)證據表明金融資產(chǎn)已發(fā)生損失時(shí),才對相關(guān)金融資產(chǎn)計提減值準備。變更后公司將對金融資產(chǎn)減值的會(huì )計處理采用“預期損失法”,考慮金融資產(chǎn)未來(lái)預期信用損失情況,從而更加及時(shí)、足額地計提金融資產(chǎn)減值準備,揭示和防控金融資產(chǎn)信用風(fēng)險。
(3)拓寬套期工具和被套期項目的范圍,使套期會(huì )計更加如實(shí)地反映公司的風(fēng)險管理活動(dòng)。
此外,在明確金融資產(chǎn)轉移的判斷原則及其會(huì )計處理等方面做了調整和完善,金融工具披露要求也相應調整。
根據新金融工具準則的銜接規定,公司無(wú)需重述前期可比數,比較財務(wù)報表列報的信息與新準則要求不一致的無(wú)須調整。首日執行新準則和轉準則的差異、調整計入2019年期初留存收益或其他綜合收益,并于2019年第一季度財務(wù)報告起按新金融工具準則要求進(jìn)行會(huì )計報表披露,不重述2018年末可比數。因此,上述會(huì )計政策變更預計將對公司2019年起財務(wù)報告產(chǎn)生一定影響。
2、依照財政部2019年4月30日發(fā)布的《關(guān)于修訂印發(fā)2019年度一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》(財會(huì )[2019]6號),經(jīng)公司八屆董事會(huì )第十九次會(huì )議,八屆監事會(huì )第十二次會(huì )議審議通過(guò),公司對原會(huì )計政策進(jìn)行相應變更,并按照上述通知規定的一般企業(yè)財務(wù)報表格式編制公司的財務(wù)報表。
根據上述文件規定,本次會(huì )計政策變更的主要內容如下:
(1)財務(wù)報表格式調整的主要內容
公司編制2019年半年度及后續的財務(wù)報表將執行財會(huì )[2019]6號文件的編報要求,主要變更資產(chǎn)負債表部分項目的列報:
1)原資產(chǎn)負債表列報項目“應收票據及應收賬款”拆分為“應收票據”和“應收賬款”兩個(gè)項目;原資產(chǎn)負債表列報項目“應付票據及應付賬款”拆分為“應付票據”和“應付賬款”兩個(gè)項目。
2)資產(chǎn)負債表新增“應收款項融資”項目,反映以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的應收票據和應收賬款等。
3)利潤表新增“以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益”項目,反映因轉讓等情形導致終止確認以攤余成本計量的金融資產(chǎn)而產(chǎn)生的利得或損失。
4)利潤表中將“減:資產(chǎn)減值損失”調整為“加:資產(chǎn)減值損失(損失以‘-’號填列)”;將“減:信用減值損失”調整為“加:信用減值損失(損失以‘-’號填列)”。
公司本次會(huì )計政策變更是根據財政部發(fā)布的《關(guān)于修訂印發(fā)2019年度一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》(財會(huì )[2019]6號)進(jìn)行的調整,符合相關(guān)規定。執行變更后會(huì )計政策能夠客觀(guān)、公允地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,不影響公司2019年度以及本期凈利潤、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)和所有者權益。
5 公司對重大會(huì )計差錯更正原因及影響的分析說(shuō)明
6 與上年度財務(wù)報告相比,對財務(wù)報表合并范圍發(fā)生變化的,公司應當作出具體說(shuō)明。
本期納入合并財務(wù)報表范圍的子公司共46戶(hù),具體包括:
子公司名稱(chēng) | 子公司類(lèi)型 | 級次 | 持股比例(%) | 表決權比例(%) |
浙江新帝置業(yè)有限公司 | 控股子公司 | 2 | 61 | 61 |
浙江國貿東方房地產(chǎn)有限公司 | 控股子公司 | 2 | 60 | 60 |
湖州國貿東方房地產(chǎn)有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注1] | [注1] |
杭州友安物業(yè)管理有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注1] | [注1] |
浙江國金融資租賃股份有限公司 | 控股子公司 | 2 | 91.57 | 91.57 |
杭州舒博特新材料科技有限公司 | 控股子公司 | 2 | [注2] | [注2] |
湖州東方蓬萊置業(yè)有限公司 | 全資子公司 | 2 | 100 | 100 |
浙江東方集團產(chǎn)融投資有限公司 | 控股子公司 | 2 | [注3] | [注3] |
浙江東方集團供應鏈管理有限公司 | 控股子公司 | 2 | 51 | 51 |
浙江東方燃料有限公司 | 控股子公司 | 2 | 90 | 90 |
寧波國鑫再生金屬有限公司 | 控股子公司 | 2 | 51 | 51 |
浙江東方集團恒業(yè)進(jìn)出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 65 | 65 |
浙江東方集團振業(yè)進(jìn)出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 61 | 61 |
浙江東方集團新業(yè)進(jìn)出口有限責任公司 | 控股子公司 | 2 | 56.25 | 56.25 |
浙江東方集團茂業(yè)進(jìn)出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 65 | 65 |
浙江東方集團華業(yè)進(jìn)出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 61.85 | 61.85 |
浙江東方集團服裝服飾進(jìn)出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 62.4 | 62.4 |
寧波加美特斯針織工貿有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注4] | [注4] |
寧波加米施時(shí)裝有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注4] | [注4] |
浙江東方集團嘉業(yè)進(jìn)出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 61 | 61 |
浙江東方集團浩業(yè)貿易有限公司 | 控股子公司 | 2 | 55 | 55 |
浙江東方集團泓業(yè)進(jìn)出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 60 | 60 |
東臺泓業(yè)服飾有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注8] | [注8] |
浙江東方集團凱業(yè)進(jìn)出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 65 | 65 |
浙江東方集團駿業(yè)進(jìn)出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 65 | 65 |
浙江東方集團盛業(yè)進(jìn)出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 65 | 65 |
浙江東方集團建業(yè)進(jìn)出口有限公司 | 控股子公司 | 2 | 60 | 60 |
浙江東方集團國際貨運有限公司 | 控股子公司 | 2 | 56.5 | 56.5 |
浙江東方運聯(lián)進(jìn)出口有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注5] | [注5] |
香港東方國際貿易有限公司 | 全資子公司 | 2 | 100 | 100 |
浙江鑫圣貿易有限公司 | 控股子公司 | 2 | 70 | 70 |
興好1號私募基金 | 結構化主體 | 2 | [注7] | [注7] |
杭州博富投資管理合伙企業(yè) | 結構化主體 | 3 | [注7] | [注7] |
杭州宣富投資管理合伙企業(yè) | 結構化主體 | 4 | [注7] | [注7] |
浙江般若資產(chǎn)管理有限公司 | 全資子公司 | 2 | 100 | 100 |
杭州濟海投資有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注9] | [注9] |
東方般若清波2號私募投資基金 | 結構化主體 | 3 | [注7] | [注7] |
大地期貨有限公司 | 全資子公司 | 2 | 100 | 100 |
大地(香港)金融服務(wù)有限公司 | 全資子公司 | 3 | 100 | 100 |
浙江濟海貿易發(fā)展有限公司 | 控股子公司 | 3 | [注6] | [注6] |
舟山濟海能源有限公司 | 控股子公司 | 4 | [注10] | [注10] |
浙商金匯信托股份有限公司 | 控股子公司 | 2 | 78 | 78 |
浙金·匯實(shí)34號金服項目集合資金信托計劃 | 結構化主體 | 3 | [注7] | [注7] |
浙金·匯實(shí)9號盾安實(shí)業(yè)應收債權項目 | 結構化主體 | 3 | [注7] | [注7] |
浙金·匯實(shí)13號凱迪陽(yáng)光新能源項目 | 結構化主體 | 3 | [注7] | [注7] |
浙江神州量子通信技術(shù)有限公司 | 控股子公司 | 2 | 51 | 51 |
[注1]:控股子公司浙江國貿東方房地產(chǎn)有限公司持有該等公司100%的股權。
[注2]:本公司持有該公司98.64%的股權,控股子公司浙江東方集團產(chǎn)融投資有限公司持有該公司1.36%的股權。
[注3]:本公司持有該公司97%的股權,控股子公司杭州舒博特新材料有限公司持有該公司3%的股權。
[注4]: 控股子公司浙江東方集團服裝服飾進(jìn)出口有限公司持有該等公司100%的股權。
[注5]:控股子公司浙江東方集團國際貨運有限公司持有該公司100%的股權。
[注6]:控股子公司大地期貨有限公司持有該公司70%的股權。
[注7]:本期納入合并范圍的結構化主體詳見(jiàn)附注七、合并范圍的變更說(shuō)明。
[注8]: 控股子公司浙江東方集團泓業(yè)進(jìn)出口有限公司持有該等公司100%的股權。
[注9]:全資子公司浙江般若資產(chǎn)管理有限公司持有該公司51%的股權,全資子公司浙江東方集團產(chǎn)融投資有限公司持有該公司19%的股權。
[注10]:控股子公司浙江濟海貿易發(fā)展有限公司持有該公司100%的股權。
子公司的持股比例不同于表決權比例的原因、以及持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位的依據說(shuō)明詳見(jiàn)“附注八、在其他主體中的權益(一)在子公司中權益”。
本期納入合并財務(wù)報表范圍的主體較上期相比,增加2戶(hù),減少5戶(hù),其中:
1、本期新納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過(guò)受托經(jīng)營(yíng)或承租等方式形成控制權的經(jīng)營(yíng)實(shí)體
名稱(chēng) | 變更原因 |
浙江神州量子通信技術(shù)有限公司 | 股權收購 |
舟山濟海能源有限公司 | 新設立 |
2、本期不再納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過(guò)委托經(jīng)營(yíng)或出租等方式喪失控制權的經(jīng)營(yíng)實(shí)體
名稱(chēng) | 變更原因 |
東方般若龍井12號私募投資基金 | 已處置持有的基金份額 |
東方般若龍井16號私募投資基金 | 已處置持有的基金份額 |
浙金·匯業(yè)250號福晟錢(qián)隆首府南區項目集合資金信托計劃 | 信托計劃到期清算 |
濟海套利對沖5號基金 | 喪失控制權 |
寧波品格服飾有限公司 | 注銷(xiāo) |
合并范圍變更主體的具體信息詳見(jiàn)“附注、合并范圍的變更”。
浙江東方金融控股集團股份有限公司