股票代碼:600120 證券簡(jiǎn)稱(chēng):浙江東方 編號:2019-008
本公司董事會(huì )及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶責任。
浙江東方金融控股集團股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)于2019年3月21日召開(kāi)八屆董事會(huì )第十五次會(huì )議、八屆監事會(huì )第九次會(huì )議審議通過(guò)了《公司關(guān)于2018年度計提資產(chǎn)減值準備的議案》,公司決定對2018年度應收款項、可供出售金融資產(chǎn)、長(cháng)期股權投資等項目計提資產(chǎn)減值準備?,F將相關(guān)情況公告如下:
一、 本次計提資產(chǎn)減值準備的概述
根據《企業(yè)會(huì )計準則》和公司會(huì )計政策的相關(guān)規定,為準確、客觀(guān)地反映公司2018年12月31日的財務(wù)狀況及2018年度的經(jīng)營(yíng)成果,經(jīng)公司及下屬子公司對應收款項、可供出售金融資產(chǎn)、長(cháng)期股權投資等項目進(jìn)行全面清查和減值測試,2018年度公司計提各項資產(chǎn)減值準備共計19,537.74萬(wàn)元。
二、本次對應收款項計提資產(chǎn)減值準備的具體說(shuō)明
根據《企業(yè)會(huì )計準則》和公司相關(guān)會(huì )計政策,采用單項或組合計提減值準備的方法,公司2018年度合并報表合計計提各項資產(chǎn)減值準備19,537.74萬(wàn)元,計提項目明細如下:
項目 | 金額(萬(wàn)元) |
可供出售金融資產(chǎn)減值 | 11,879.73 |
發(fā)放貸款及墊款減值 | 9,558.74 |
長(cháng)期股權投資減值 | 3,396.00 |
存貨跌價(jià) | 83.03 |
壞賬準備 | -5,379.76 |
合計 | 19,537.74 |
(一)可供出售金融資產(chǎn)減值準備
根據公司及子公司會(huì )計政策,公司及子公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售金融資產(chǎn)單獨進(jìn)行檢查,有客觀(guān)證據表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的,進(jìn)行減值測試,并依據測試結果計提相應減值準備。2018年度,公司合并報表計提可供出售金融資產(chǎn)減值準備11,879.73萬(wàn)元,包括股票資產(chǎn)計提減值準備3,870.29萬(wàn)元,信托計劃計提減值準備3,436.01萬(wàn)元,收益權項目計提減值準備2,670.84萬(wàn)元,資管產(chǎn)品計提減值準備1,902.59萬(wàn)元。
(二)發(fā)放貸款及墊款減值準備
公司控股子公司浙商金匯信托股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“浙金信托”)納入合并范圍的一項規模3億元,期限24個(gè)月的貸款信托計劃,因標的公司近期發(fā)生流動(dòng)性危機,浙金信托根據其會(huì )計政策對該項債權進(jìn)行減值測試?;趯说墓矩攧?wù)狀況的分析結果,浙金信托將該項債權分類(lèi)為次級類(lèi),按30%的比例計提減值準備。截至2018年12月31日,該項債權本息合計31,862.47萬(wàn)元,2018年度計提減值準備9,558.74萬(wàn)元。
(三)長(cháng)期股權投資減值準備
2013年公司投資國貿新能源7,000萬(wàn)元(分二期出資),占35%股權,以前年度已確認權益法虧損208萬(wàn)元。從2014年起,國貿新能源已連續三年被會(huì )計師事務(wù)所出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計報告,公司于2015年12月對國貿新能源股權投資計提了減值準備50%(計3,396萬(wàn)元)。根據大華會(huì )計師事務(wù)所于2018年6月30日出具的大華核字[2018]050443號浙江國興進(jìn)出口有限公司清產(chǎn)核資報告中顯示,截至2018年4月30日國貿新能源的賬面凈資產(chǎn)為-1,793萬(wàn)元,已資不抵債,股東權益有較大可能全部損失。鑒于上述情況,公司對國貿新能源股權投資全額計提減值準備,即計提長(cháng)期股權投資減值準備3,396萬(wàn)元。
(四)壞賬準備
根據公司應收款項計提壞賬準備的會(huì )計政策,2018年度共轉回壞賬準備5,379.76萬(wàn)元。其中,子公司浙金信托一項應收債權訴訟取得進(jìn)展,經(jīng)債權人會(huì )議確認可收回金額發(fā)生變化。公司按照企業(yè)會(huì )計準則相關(guān)規定,按預計可回收金額與賬面凈值的差額轉回壞賬準備4,914萬(wàn)元。
三、本次計提應收款項壞賬準備對公司的影響
公司2018年度合并報表計提資產(chǎn)減值準備共計19,537.74萬(wàn)元,將減少2018年度利潤總額19,537.74萬(wàn)元,減少2018年度凈利潤16,071.31萬(wàn)元。
四、公司監事會(huì )關(guān)于計提減值準備的審核意見(jiàn)
公司監事會(huì )認為,公司按照企業(yè)會(huì )計準則的有關(guān)規定,對公司應收款項、可供出售金融資產(chǎn)、長(cháng)期股權投資等項目計提資產(chǎn)減值準備,符合公司的實(shí)際情況,計提后能夠更加公允地反映公司報告期末的資產(chǎn)狀況。公司董事會(huì )就該事項的決策程序合法,同意本次計提減值準備。
五、獨立董事關(guān)于計提壞賬準備的獨立意見(jiàn)
公司獨立董事認為,公司本次依據《企業(yè)會(huì )計準則》和公司會(huì )計政策、會(huì )計估計的相關(guān)規定,對應收款項、可供出售金融資產(chǎn)、長(cháng)期股權投資等項目計提減值準備,遵循了謹慎性原則,計提程序、內容合法合規,未發(fā)現損害公司和公眾股東利益的情形,計提后的財務(wù)數據公允地反映了公司的資產(chǎn)狀況,同意本次計提減值準備的相關(guān)處理。
特此公告。
浙江東方金融控股集團股份有限公司董事會(huì )
2019年3月23日