股票代碼：600120                股票簡(jiǎn)稱(chēng)：浙江東方               編號： 2016-026

浙江東方集團股份有限公司收到上海證券交易所

關(guān)于對公司發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金

暨關(guān)聯(lián)交易預案信息披露的問(wèn)詢(xún)函的公告

本公司董事會(huì )及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶責任。

2016年3月14日，浙江東方集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）召開(kāi)七屆董事會(huì )第十六次會(huì )議，七屆監事會(huì )第八次會(huì )議，審議通過(guò)了《浙江東方集團股份有限公司發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預案》及其他相關(guān)議案，并于2016年3月15日在上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“上交所”）網(wǎng)站和《上海證券報》進(jìn)行了披露。

2016年3月24日，公司收到上交所《關(guān)于對浙江東方集團股份有限公司發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預案信息披露的問(wèn)詢(xún)函》（上證公函【2016】0279號）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“問(wèn)詢(xún)函”），上交所對公司提交的發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預案（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“預案”）進(jìn)行了審閱，需公司對如下問(wèn)題作進(jìn)一步說(shuō)明和解釋?zhuān)?/p>

一、關(guān)于標的資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式、行業(yè)狀況及風(fēng)險

本次交易中，公司擬以發(fā)行股份方式購買(mǎi)浙商資產(chǎn)100%股權、浙金信托56%股份、大地期貨100%股權及中韓人壽50%股權。

1、預案披露，浙商資產(chǎn)主營(yíng)不良資產(chǎn)處置與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，金融服務(wù)與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)。其中不良資產(chǎn)處置與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)主要分為不良資產(chǎn)清收及受托收購不良資產(chǎn)服務(wù)。請補充披露：（1）按照不良資產(chǎn)清收服務(wù)、受托收購不良資產(chǎn)服務(wù)、金融服務(wù)與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)等不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型，分別披露標的公司最近兩年的盈利模式、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤占比、毛利率及同比變化情況；（2）浙商資產(chǎn)成立以來(lái)不良資產(chǎn)清收和受托收購不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況，包括但不限于不良資產(chǎn)賬面價(jià)值總額、收購成本總額、清收回款總額等；（3）不良資產(chǎn)處置相關(guān)的會(huì )計政策，包括但不限于入賬成本、收入確認、減值準備計提等政策。請財務(wù)顧問(wèn)和會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。

2、公司擬以發(fā)行股份購買(mǎi)浙商資產(chǎn)100%股權。請補充披露浙商資產(chǎn)的主要資產(chǎn)構成，并說(shuō)明擬收購浙商資產(chǎn)是否符合《重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十三條第四款關(guān)于“上市公司發(fā)行股份所購買(mǎi)的資產(chǎn)為權屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)”的規定。請財務(wù)顧問(wèn)和律師發(fā)表意見(jiàn)。

3、預案披露，浙金信托主營(yíng)信托業(yè)務(wù)與固有業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)主要類(lèi)型包括基礎設施建設信托、房地產(chǎn)信托、工商企業(yè)信托、證券投資類(lèi)信托；固有業(yè)務(wù)指浙金信托運用自有資本開(kāi)展的業(yè)務(wù)。同時(shí)預案披露，浙金信托2015年營(yíng)業(yè)收入及利潤均出現下滑，公司說(shuō)明，營(yíng)業(yè)收入的下降主要由于各類(lèi)信托業(yè)務(wù)費率的市場(chǎng)水平均受外部環(huán)境變化等因素影響出現明顯下降，凈利潤下降主要原因之一是2015年計提資產(chǎn)減值損失3,123.42萬(wàn)元。請補充披露：（1）按業(yè)務(wù)分別披露浙金信托最近兩年的營(yíng)業(yè)收入和凈利潤占比、毛利率及同比變化情況；（2）近三年各類(lèi)信托業(yè)務(wù)費率的市場(chǎng)水平及出現明顯下降的具體原因，并量化分析費率下降對浙金信托手續費及傭金凈收入的影響；（3）浙金信托的資產(chǎn)減值準備和減值損失計提政策，并說(shuō)明計提資產(chǎn)減值損失3,123.42萬(wàn)元的具體原因。請財務(wù)顧問(wèn)和會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。

4、預案披露，大地期貨主營(yíng)業(yè)務(wù)分為期貨經(jīng)紀、期貨投資咨詢(xún)、資產(chǎn)管理、大宗商品期貨以及風(fēng)險管理服務(wù)業(yè)務(wù)。大地期貨2014、2015年的營(yíng)業(yè)總收入分別為115,645.37萬(wàn)元、60,242.21萬(wàn)元，降幅達48%，而歸屬于母公司股東的凈利潤分別為3,792.65萬(wàn)元、2,958.39萬(wàn)元，降幅為22%，請補充披露在營(yíng)業(yè)收入大幅下降的情況下，凈利潤未同比例下降的原因。請財務(wù)顧問(wèn)和會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。

5、預案披露，大地期貨資產(chǎn)管理規模從2014年的5,648.39萬(wàn)元大幅增長(cháng)至2015年的42,578.94億元，增速達653.84%；2015年除風(fēng)險管理業(yè)務(wù)外其他業(yè)務(wù)收入為18,850.82萬(wàn)元，較2014年的19,568.60萬(wàn)元略有下降。請補充披露：（1）資產(chǎn)管理規模大幅增長(cháng)的原因；（2）資產(chǎn)管理規模增長(cháng)對該業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入及利潤的具體影響。請財務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

6、預案披露，中韓人壽為中外合資人壽保險有限公司，浙江國貿和韓華生命保險株式會(huì )社各持股50%，目前無(wú)實(shí)際控制人。其主營(yíng)業(yè)務(wù)分為壽險、年金險、健康險和意外傷害險等為主要險種。截至目前，中韓人壽尚處于虧損狀態(tài)。請補充披露：（1）公司收購中韓人壽的目的；（2）中韓人壽的管理層安排及后續變更計劃（如有），及對后續經(jīng)營(yíng)的影響。請財務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

二、關(guān)于標的資產(chǎn)的權屬及財務(wù)信息

7、預案披露，標的資產(chǎn)浙商資產(chǎn)的全資子公司金信資產(chǎn)與第三方存在對博時(shí)基金2%股權的確認權糾紛，請補充披露：（1）上述股權的估值金額、交由其他方代持的原因、是否存在違規和受處罰的風(fēng)險；（2）上述資產(chǎn)是否在標的資產(chǎn)財務(wù)報表的會(huì )計科目中已有記錄；（3）上述訴訟的勝算概率，如敗訴風(fēng)險較大，請充分提示風(fēng)險。請財務(wù)顧問(wèn)和律師發(fā)表意見(jiàn)。

8、預案披露，浙商資產(chǎn)受讓其他銀行對關(guān)聯(lián)方浙江省五金礦產(chǎn)進(jìn)出口有限公司、浙江五礦華星進(jìn)出口有限公司及浙江五礦金和進(jìn)出口有限公司賬面價(jià)值合計38,451.6萬(wàn)元的債權資產(chǎn)。請補充披露：（1）浙商資產(chǎn)、國貿集團與上述公司的具體關(guān)聯(lián)關(guān)系；（2）上述受讓債權是否履行相應的內部程序；（3）上述受讓債權的原賬面價(jià)值及轉讓價(jià)格、截至目前的收款進(jìn)度及是否存在不能回收的風(fēng)險。請財務(wù)顧問(wèn)和會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。

9、預案披露，國貿集團承諾浙商資產(chǎn)2016年-2018年稅后凈利潤分別不低于28,470萬(wàn)元、34,070萬(wàn)元、37,178萬(wàn)元；浙金信托2016年-2018年稅后凈利潤分別不低于5,263萬(wàn)元、5,699萬(wàn)元、6,535萬(wàn)元。上述凈利潤指標為扣除非經(jīng)常性損益后的合并報表口徑下歸屬于母公司所有者的凈利潤。請補充披露：（1）浙商資產(chǎn)、浙金信托最近兩年扣非后凈利潤；（2）結合上述數據、評估情況等說(shuō)明上述盈利預測承諾確定的依據及合理性，并提供相關(guān)中介機構關(guān)于盈利預測的專(zhuān)項審核報告。請財務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

三、其他

10、預案披露，公司擬鎖價(jià)發(fā)行股票募集配套資金不超過(guò)622,452萬(wàn)元。請補充披露本次非公開(kāi)發(fā)行募集配套資金中是否存在結構化產(chǎn)品。請財務(wù)顧問(wèn)核查并發(fā)表意見(jiàn)。

11、浙商資產(chǎn)主要從事不良資產(chǎn)處置與管理業(yè)務(wù)，大地期貨主要從事期貨業(yè)務(wù)。但預案在與同行業(yè)上市公司比較時(shí)，選取的是可比的證券公司和信托公司，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)差異較大，請公司正確選擇對比公司范圍。請財務(wù)顧問(wèn)和評估師發(fā)表意見(jiàn)。

12、預案第198頁(yè)至204頁(yè)披露的“標的資產(chǎn)預估值情況與可比公司比較”部分，標的資產(chǎn)市盈率的計算采用靜態(tài)市盈率的指標，而可比上市公司市盈率的計算則采用動(dòng)態(tài)市盈率的標準。請公司調整市盈率計算方法，保證標的資產(chǎn)與上市公司采用同種計算指標，并對預案內容做出相應修正。請財務(wù)顧問(wèn)和評估師發(fā)表意見(jiàn)。

上交所要求公司在 2016 年 3 月 29日之前，針對上述問(wèn)題進(jìn)行書(shū)面回復，并對重大資產(chǎn)重組預案作相應修改并披露。公司正積極組織有關(guān)各方按照問(wèn)詢(xún)函的要求落實(shí)相關(guān)意見(jiàn)，將盡快對本次重大資產(chǎn)重組相關(guān)文件進(jìn)行補充和完善，并履行信息披露義務(wù)。

特此公告

浙江東方集團股份有限公司董事會(huì )

2016年3月25日